תוצאות חיפוש - עצמאי

תוצאות באתר

קישור

ביטוח לאומי
עובד עצמאי - עובד שכיר

תוצאות ממאמרים

קופות גמל : "הפקדה מוטבת" – פטור ממס לרווחים בקופ"ג ובקה"ל

במסגרת הרפורמה הגדולה במס הכנסה שנעשתה בשנת 2003 (וועדת רבינוביץ'), הוטל לראשונה מס על רווחים ריאליים שנצברים בקופות גמל לתגמולים ובקרנות השתלמות, וזאת כחלק ממהלך כולל שמטרתו להטיל מס על ההון בישראל תוך הפחתת נטל המס על העבודה... ... לחץ להמשך

קופות גמל : "חברה משפחתית" וקופות גמל

סעיף 64א לפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א-1961 (להלן – הפקודה), קובע את הדין החל על חברה משפחתית בכל הקשור לאופן מיסוי הכנסותיה החייבות במס והפסדיה וייחוסם לעניין הפקודה... ... לחץ להמשך

הוצאות שוטפות : הוצאות עבודה מהבית

ניכוי הוצאות עבודה מהבית... ... לחץ להמשך

מע"מ : החזרי מס ערך מוסף – אליה וקוץ בה

סעיף 39 לחוק מע"מ קובע כי מס תשומות בתקופת דו"ח פלונית העודף על מס עסקאות שחייב בו עוסק, יוחזר לו תוך 30 ימים מקבלת הדו"ח. מספר דגשים בקשר עם הנדון מן הראוי להדגיש... ... לחץ להמשך

נדל"ן, מס שבח ומס רכישה : כל מה שאתם חייבים לדעת לפני שתשכירו דירה למגורים

זהירות ! - אם יש לכם דירה שאתם משכירים למגורים, אתם חייבים ללמוד את כללי המשחק החדשים בתחום המיסוי על ההכנסות שתקבלו מההשכרה למגורים, במיוחד משנת 2006 ואילך.

מי שלא יידע את הכללים או לא יקבל ייעוץ הולם, עלול לאבד את הפטור ממס על ההכנסה ואף עלול לשלם מס הכנסה מינימלי של 30% על הכנסה זו ולהוסיף עוד כ- 16% לתשלום דמי ביטוח לאומי ומס בריאות על ההכנסה. ... לחץ להמשך

החזרי מס : מדריך החזרי מס לשכירים

החזרי המס נהפכו בשנים האחרונות לדבר נפוץ ביותר. יותר ויותר שכירים מקבלים החזרי מס. האם גם אתם מעוניינים לקבל החזר מס אבל לא יודעים מה לעשות? הכנו עבורכם תמצית המידע להחזרי מס לשכירים ... לחץ להמשך

דיני עבודה : מי זכאי לפיצויי פיטורים?

חוק פיצויי פיטורים, התשכ"ג –1963, קובע מהם התנאים שבהתקיימם זכאי העובד לפיצויי פיטורים ממעבידו, כדלקמן... ... לחץ להמשך

נדל"ן, מס שבח ומס רכישה : מתי דירת מגורים שהיא מלאי עסקי פטורה ממס מכירה ?

מס המכירה שהוסף לחוק מיסוי מקרקעין ביום 1.1.00, במסגרת תיקון 45 לחוק, ובוטל בתיקון 50 ביחס למקרקעין שיום רכישתם לאחר ה- 7.11.01 וביחס לדירות מגורים בתנאים מסוימים, עורר, במהלך פרק הזמן הקצר של קיומו, בקורת לא מעטה ושאלות פרשניות מורכבות. ... לחץ להמשך

נדל"ן, מס שבח ומס רכישה : פטור לדירת מגורים תלוי בסדר המכירות הנכון!

קיימים 5 פטורים לדירות מגורים בחוק מיסוי מקרקעין.  הפטורים הנפוצים הינם הפטור במכירת דירה  אחת ל-4 שנים (סעיף 49ב(1)), ופטור למכירת דירה יחידה (סעיף 49ב(2)). פטור לדירת ירושה כאשר למוריש היתה דירה אחת בלבד, היורש הוא בן זוג או צאצא והמוריש  זכאי לפטור (סעיף 49ב(5)) מקובל גם כן ... לחץ להמשך

דיני עבודה : קביעת קיומם של יחסי עובד-מעביד

היותו של אדם "עובד" או "קבלן עצמאי" נקבע על פי מהות היחסים שנוצרו הלכה למעשה בין הצדדים.
מעמד זה אינו נקבע עפ"י התיאור שהוסכם ע"י הצדדים או ניתן ע"י אחד מהם, אלא נקבע מבחינה משפטית עפ"י נסיבות המקרה כהווייתן. ... לחץ להמשך

תוצאות משאלות ותשובות

 : הוצאות לעצמאי

האם עצמאי יכול לחשב  לקראת סוף השנה מה גובה ההוצאות שכדאי לו להוציא כדי שימוסה בדרגת מיסוי נמוכה? אם כן כיצד ניתן לערוך תחשיב זה?  

 : החזרי תשלום ארוחות

אני עצמאי ולאחרונה שכרתי עובד,ברצוני לדעת אם אני אמור בנוסף למשכורתו לשלם על הארוחות אותם אנו אוכלים בחוץ בכול יום עבודה במינימום 40 שקלים או לחילופים לנקות לו זאת ממשכורתו או לחילופין לשלם לו שכר רגיל והוא רוכש לעצמו את הארוחות ..  

קופות גמל: לאיזו קופת גמל אני יכול להצטרף?

לאיזו קופת גמל אני יכול להצטרף? לקופת גמל לתגמולים לעמיתים שכירים וכן לקרן השתלמות לשכירים זכאי להצטרף עובד שכיר.
לקופת גמל לתגמולים לעצמאים זכאי להצטרף הן עובד שכיר והן עצמאי (שיש לו הכנסה מעסק או משלח יד).
לקרן השתלמות לעצמאים זכאי להצטרף רק מי שיש לו הכנסה מעסק או ממשלח יד.
לקופה מרכזית לפיצויים ולקופה לדמי מחלה זכאי להצטרף רק מעביד (המשלם משכורת).

קופות גמל: מה ההבדל בין קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים?

מה ההבדל בין קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים?

קרן פנסיה - היא אפיק חסכון לטווח ארוך המקנה לחוסך ולשאיריו קצבה לשארית חייהם, מרגע הגיעו של החוסך לגיל פרישה, או קצבת שארים לשאריו - אם נפטר לפני גיל פרישה, וכן ביטוח מפני אובדן כושר עבודה. העמית (שכיר או עצמאי) משלם לקרן תשלומים שוטפים משכרו במהלך שנות עבודתו בהתאם לרמת השכר המבוטח.

קופת גמל - היא אפיק חיסכון לטווח בינוני או ארוך המקנה לבעליו הטבות מיסוי. ההפקדה לקופת גמל היא לפי השיעורים שנקבעו בהסדר התחוקתי לכל סוג קופה. הסכומים שנצברו לזכות החוסך ניתנים למשיכה במועדים ובתנאים שנקבעו בהסדר התחוקתי.

ביטוח מנהלים - תוכנית ביטוח המאושרת כקופת ביטוח לפי תקנות מ''ה, ומשלבת בתוכה מרכיב חיסכון ומרכיב ביטוחי. התוכנית מבוססת על הפרשות עובד ומעביד, לתגמולים ולפיצויים. ביטוח זה נועד לתת מענה לבעיות הביטחון הכלכלי של העובד: דאגה לשאריו במקרה פטירתו, דאגה להכנסה חודשית במקרה של אובדן כושר עבודה, מחלה או תאונה וצבירת חיסכון לעת פרישה מעבודה. בניגוד לקופת גמל, בביטוח מנהלים ניתן במסגרת הפרשות לבטח בביטוח אובדן כושר עבודה וריסק מוות. החוסך בוחר לו את תוכנית ביטוח החיים על מרכיביה לפי רצונו.

קופות גמל: מהן הטבות המס להן זוכה חוסך בקופת גמל?

מהן הטבות המס להן זוכה חוסך בקופת גמל? עובד המפקיד סכומים בקופת גמל לתגמולים כעמית שכיר (דהיינו, במקביל למעבידו) -
במועד ההפקדה העמית נהנה מזיכוי ממס . הזיכוי ממס מוענק בעד סכום שאינו עולה על 5% מההכנסה המזכה ממשכורת (בשנת 2004 - משכורת שנתית עד לסכום של 118,800 ₪). סכום הזיכוי ממס שווה ל- 25% מהסכום שבעדו מוענק הזיכוי ממס.
החל משנת 2005, הזיכוי ממס מוענק בעד סכום שאינו עולה על 7% מההכנסה המזכה ממשכורת (בשנת 2005 - משכורת שנתית עד לסכום של 84,000 ₪).
חשוב להדגיש כי חלק המעביד שהופקד בקופה עד לתקרה הקבועה בחוק אינו חייב במס בידי העובד במועד ההפקדה בעוד שלמעביד הוא מוכר כהוצאה לצרכי מס.
בעיקרון, העמית רשאי למשוך את הכספים (קרן) שנצברו לזכותו בקופה בפטור ממס לאחר 6 חודשים ממועד הפרישה מחמת התפטרות או פיטורים אם לא החל לעבוד אצל מעביד חדש באותה תקופה. אם החל לעבוד אצל מעביד חדש בתוך 6 חודשים לאחר הפרישה מחמת התפטרות או פיטורים, והמעביד החדש לא מפקיד עבורו סכומים בקופות גמל לתגמולים/לקצבה - לאחר 13 חודשים מתחילת העבודה אצל המעביד החדש. לחילופין, העמית רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו בקופה בפטור ממס בהגיעו לגיל 60 ללא כל תנאי נוסף.
סכומים שיופקדו החל משנת 2005 ניתנים למשיכה בפטור ממס (קרן) רק בגיל 60 ללא כל תנאי נוסף.
חשוב לציין כי קיימים מצבים נוספים בהם ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס. לקבלת מידע מפורט ביחס למצבים נוספים אלה ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.
הרווחים שנצברו על הפקדות מלפני חודש ינואר 2003 פטורים ממס במועד המשיכה ואילו הרווחים שנצברו על הפקדות מחודש ינואר 2003 חייבים במס בשיעור של 15%. רווחים אלה יהיו פטורים ממס רק אם משיכת הכספים תהא בגיל 67 (גבר) או 64 (אישה), ובלבד שחלפו 15 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה (אם מועד ההפקדה הראשון בקופה היה לאחר שהעמית הגיע לגיל זה - הרווחים יהיו פטורים ממס אם חלפו 5 שנים לפחות ממועד ההפקדה הראשון בקופה).
חשוב לציין שכיום עדיין קיים גיל מעבר הנמוך מגיל זה. לקבלת הגיל המדויק בו הרווחים פטורים ממס ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.

1. זיכוי ממס - הפחתת סכום המס השנתי הכולל
עובד המפקיד סכומים בקופת גמל לתגמולים כעמית במעמד עצמאי (בשל משכורת שמעבידו לא הפקיד עבורו בשלה סכומים בקופות גמל לתגמולים או לקצבה) -
במועד ההפקדה העמית נהנה מניכוי ומזיכוי ממס. הניכוי לא יעלה על 5% מההכנסה המזכה ממשכורת (בשנת 2004 - משכורת שנתית עד לסכום של 118,800 ₪) והזיכוי ממס מוענק בעד סכום שאינו עולה על 5% מאותה ההכנסה. סכום הזיכוי ממס שווה ל- 25% מהסכום שבעדו מוענק הזיכוי ממס.
חשוב להדגיש כי אם העובד ניצל כבר את מלוא הסכום שבגינו מוענק זיכוי ממס כעמית שכיר (דהיינו, באמצעות הפקדותיו שנעשו במקביל למעבידו), לא יהא זכאי לזיכוי ממס נוסף בשל הפקדותיו כעמית עצמאי אלא רק לניכוי כאמור.
החל משנת 2005, לא יעלה הניכוי על סכום השווה ל- 5% מההכנסה המזכה ממשכורת (בשנת 2005 - משכורת שנתית עד לסכום של 84,000 ₪) והזיכוי ממס מוענק בעד סכום שאינו עולה על 7% מאותה ההכנסה.
העמית רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו (קרן) בחלוף 15 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה, ואם מלאו לו 60 שנים לפחות - בחלוף 5 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה. חשוב לציין כי קיימים מצבים נוספים בהם ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס. לקבלת מידע מפורט ביחס למצבים נוספים אלה ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.
הרווחים שנצברו על הפקדות מלפני חודש ינואר 2003 פטורים ממס במועד המשיכה ואילו הרווחים שנצברו על הפקדות לאחר ינואר 2003 חייבים במס בשיעור של 15%. רווחים אלה יהיו פטורים ממס רק אם משיכת הכספים תהא בגיל 67 (גבר) או 64 (אישה), ובלבד שחלפו 15 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה (אם מועד ההפקדה הראשון בקופה היה לאחר שהעמית הגיע לגיל זה - הרווחים יהיו פטורים ממס אם חלפו 5 שנים לפחות ממועד ההפקדה הראשון בקופה).
חשוב לציין שכיום עדיין קיים גיל מעבר הנמוך מגיל זה. לקבלת הגיל המדויק בו הרווחים פטורים ממס ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.

יחיד המפקיד סכומים כעמית עצמאי בקופת גמל לתגמולים בשל הכנסה שאינה ממשכורת -
במועד ההפקדה העמית נהנה מניכוי ומזיכוי ממס. הניכוי לא יעלה על סכום השווה ל- 7% מההכנסה המזכה שאינה ממשכורת (בשנת 2004 - הכנסה שנתית שאינה ממשכורת עד לסכום של 118,800 ₪) והזיכוי ממס מוענק בעד סכום שאינו עולה על 5% מאותה ההכנסה. סכום הזיכוי ממס שווה ל- 25% מהסכום שבעדו מוענק הזיכוי ממס.
העמית רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו (קרן) בחלוף 15 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה, ואם מלאו לו 60 שנים לפחות - בחלוף 5 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה. חשוב לציין כי קיימים מצבים נוספים בהם ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס. לקבלת מידע מפורט ביחס למצבים נוספים אלה ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.
הרווחים שנצברו על הפקדות מלפני חודש ינואר 2003 פטורים ממס במועד המשיכה ואילו הרווחים שנצברו על הפקדות מחודש ינואר 2003 חייבים במס בשיעור של 15%. רווחים אלה יהיו פטורים ממס רק אם משיכת הכספים תהא בגיל 67 (גבר) או 64 (אישה), ובלבד שחלפו 15 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה (אם מועד ההפקדה הראשון בקופה היה לאחר שהעמית הגיע לגיל זה - הרווחים יהיו פטורים ממס אם חלפו 5 שנים לפחות ממועד ההפקדה הראשון בקופה).
חשוב לציין שכיום עדיין קיים גיל מעבר הנמוך מגיל זה. לקבלת הגיל המדויק בו הרווחים פטורים ממס ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.

2. ניכוי - הפחתת ההכנסה החייבת לצורכי מס.
בקרן השתלמות לשכירים -
העובד אינו זכאי להטבת מס בגין הפקדותיו לקרן, אך הפקדות המעביד בקרן עד לתקרה הקבועה בחוק אינן חייבות במס בידי העובד במועד ההפקדה בעוד שלמעביד הן מוכרות כהוצאה לצרכי מס.
העובד רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו (קרן) בקרן בפטור ממס בחלוף 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקרן (ואם מלאו לו 67 שנים (גבר) ו- 64 שנים (אישה) - אם חלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקרן). ולמטרת השתלמות - אם חלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקרן ובכפוף לכללים שנקבעו בחוק.
חשוב לציין שכיום עדיין קיים גיל מעבר הנמוך מגיל זה. לקבלת הגיל המדויק בו ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס ניתן לפנות למשרדי הקופה.
הרווחים שנצברו על הפקדות מלפני חודש ינואר 2003 פטורים ממס במועד המשיכה ואילו הרווחים שנצברו על הפקדות מחודש ינואר 2003 חייבים במס בשיעור של 15%, למעט רווחים שנצברו על הפקדת המעביד שלא חויבה במס בידי העובד במועד ההפקדה (סכום שאינו עולה על 7.5% ממשכורת חודשית שאינה עולה על 15,712 ₪ בשנת המס 2004) ועל חלק העובד שהנו 1/3 לפחות מחלק המעביד או 2.5% ממשכורת זו).

בקרן השתלמות לעצמאים -
במועד ההפקדה העמית נהנה מהוצאה מותרת בניכוי לצורכי מס בגובה הסכום שהופקד בקרן בניכוי סכום השווה ל- 2.5% מהכנסתו החייבת מעסק או ממשלח-יד (בשנת המס 2004 - הכנסה חייבת מעסק או ממשלח-יד עד לסכום של 211,000 ₪). ואולם, סך ההוצאה שתותר בניכוי לא תעלה על סכום השווה ל- 4.5% מהכנסתו החייבת מעסק או ממשלח-יד (בשנת המס 2004 - הכנסה חייבת מעסק או ממשלח-יד עד לסכום של 211,000 ₪).
היחיד רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו (קרן) בקרן בפטור ממס בחלוף 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקרן (ואם מלאו לו 67 שנים (גבר) ו- 64 שנים (אישה) - אם חלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקרן), ולמטרת השתלמות - אם חלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקרן ובכפוף לכללים שנקבעו בחוק.
חשוב לציין שכיום עדיין קיים גיל מעבר הנמוך מגיל זה. לקבלת הגיל המדויק בו ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס ניתן לפנות למשרדי הקופה.
הרווחים שנצברו על הפקדות מלפני חודש דצמבר 2002 פטורים ממס במועד המשיכה ואילו הרווחים שנצברו על הפקדות מחודש דצמבר 2002 חייבים במס בשיעור של 15%, למעט רווחים שנצברו על הפקדה שנתית שאינה עולה על 14,760 ₪ (בשנת המס 2004).

3. רק יחיד שיש לו הכנסה מעסק או ממשלח-יד רשאי להפקיד סכומים בקרן השתלמות לעצמאים

קופות גמל: מתי אוכל למשוך את הכספים שהפקדתי בקופת הגמל?

מתי אוכל למשוך את הכספים שהפקדתי בקופת הגמל?

קופה תשלם לעמית את הכספים שנצברו בחשבונו (כולל חלק המעביד):

בקופה לתגמולים לשכירים:

1. בהגיעו לגיל 60 שנים. הפקיד עמית כספים בחשבונו בקופת הגמל אחרי שמשך כספים כאמור, יהיה רשאי למשוך כספים אלו רק אם עברו חמש שנים מיום שהפקיד לראשונה כספים בקופה אחרי מועד המשיכה האחרונה שלו מאותו חשבון בקופה;
2. לאחר פטירתו, לזכאים לכך;
3. לגבי סכומים שהופקדו לפני 02.01.05 והרווחים שמקורם בהם,- אם הגיע לגיל 60 או אם פרש מעבודתו ולא החל לעבוד במקום עבודה אחר תוך שישה חודשים מיום פרישתו, או שהחל לעבוד במקום עבודה אחר שהמעביד בו אינו משלם עבורו כספים לקופת תגמולים או לקצבה וחלפו 13 חודשים מיום שהחל לעבוד במקום העבודה האחר.
4. בתנאים כלכליים קשים (פרטי התנאים מנויים בתקנה 34(ב) פסקאות משנה (2) עד (4) ).

בקופת תגמולים של עמית עצמאי:

1. אם עברו חמש עשרה שנים מיום שהחל להפקיד כספים באותו חשבון;
2. עם הגיעו לגיל 60 שנים - אם עברו חמש שנים מיום שהחל להפקיד כספים באותו חשבון;
3. בתנאים כלכליים קשים (פרטי התנאים מנויים בתקנה 34(ב) פסקאות משנה (2) עד (4) ).
4. לאחר פטירתו - לזכאים לכך.

בקופה אישית לפיצויים:

1. לאחר פרישתו מהעבודה;
2. לאחר פטירתו-לזכאים לכך.

בקרן השתלמות:

1. למטרת השתלמות, החל מתום שלוש שנות חברות בקרן, בהתאם לכללים שנקבעו;
2. לכל מטרה שהיא, וללא צורך באישור כלשהו, החל מתום שש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן ולגבי עמית שהגיע לגיל פרישה, החל מתום שלוש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן;
3. בפטירת העמית.

מועדי התשלום
עמית שבקשת המשיכה שלו הגיעה לקופה עד ה-13 לחודש יקבל את כספו:

1. עד ליום העסקים השביעי בחודש שלאחר החודש בו הגיעה בקשת המשיכה, או
2. בשני תשלומים:
   1. 95% מהיתרה שעמדה לזכותו בסוף החודש הקודם לחודש בו הגיש את בקשת המשיכה (בתוספת ריבית קופה עד יום התשלום) יקבל לא יאוחר מיום העסקים השלישי בחודש העוקב;
   2. ואת היתרה עד ליום העסקים השלישי בחודש שלאחריו.

הכל מיום 02/01/2005: משיכת כספים תתבצע בתוך חמישה ימי עסקים מהיום בו הגיעה בקשה לקופה.

 : רכישת רכב כבעל חברה - מה כדאי לעשות היום

אני בעל חברה קטנה (6 עובדים) יחד עם שני שותפים אחרים.

אני מעוניין לקנות רכב חדש/יד שניה שישמש גם לצרכי עבודה (אני נוסע הרבה ללקוחות) וגם לצרכים אישיים.

השאלה היא מה החלופה שהכי כדאית:
א.  לרכוש רכב באופן עצמאי מיד שניה ולהצהיר שאני מעביר את הרכב לחברה. לאחר מכן אשלם מס חודשי על הרכב כהטבת שכר אך אמשוך את עלות הרכב מהחברה כהחזר הלוואת בעלים ולא אשלם מס דיבידנד.

ב. לרכוש בליסינג תפעולי את הרכב בשם החברה ולשלם מס חודשי על הרכב כהטבת שכר אך הוצאו הליסינג ירשמו על שם החברה.

ג.  חלופה אחרת...  

תוצאות ממילון מונחים

עמית עצמאי

הינו עמית בקופ"ג או בקרן השתלמות אשר מפריש לקופת גמל / קרן השתלמות באופן עצמאי ללא השתתפות המעביד.

עצמאי: Self Employed

יחיד שהוא בעלים של עסק העובד בשביל עצמו, או שותף בשותפות, אשר הכנסתו נובעת מעסק או ממשלח יד.

קרן פנסיה: Pension Fund

היא אפיק חסכון לטווח ארוך המקנה לחוסך ולשאיריו קצבה לשארית חייהם, מרגע הגיעו של החוסך לגיל פרישה, או קצבת שארים לשאריו - אם נפטר לפני גיל פרישה, וכן ביטוח מפני אובדן כושר עבודה.
העמית (שכיר או עצמאי) משלם לקרן תשלומים שוטפים משכרו במהלך שנות עבודתו בהתאם לרמת השכר המבוטח.